在马来西亚，股票的资本收益和股息通常是免税的。但如果你是马来西亚人并投资于美国股市，是否需要缴税呢？本文将为你梳理马来西亚人投资美国证券时需要关注的几个主要税务方面，包括股息、资本增值和遗产税。
股息税
当你从美国公司获得股息时，美国国税局（IRS）通常会预扣30%的税款。因此，你收到的股息比公司公告的金额少了30%。这一预扣税适用于所有“非居民外国人”，即不是美国公民或绿卡持有者的投资者。
在马来西亚，来自美国投资的股息被归类为外币收入。根据马来西亚税务局的规定，自2022年1月起，所有马来西亚居民在国内接收的外币收入都需缴税。
好消息是，对于个人投资者来说，由于股息已被美国政府预扣税款，因此在2036年底前，马来西亚国内对这类收入豁免征税。简单来说，这部分股息在美国已缴税，但在豁免期内在马来西亚是免税的。
资本收益
那么，如果在美国市场卖出股票所获收益呢？美国居民需按累进税率缴纳资本增值税，包括股票在内的各类投资收益，持有期超过一年的长期资本增值税税率最高可达20%，持有期不足一年的短期资本增值税税率则最高可达37%。
而对于符合“非居民外国人”身份的马来西亚人来说，如果每年在美国停留时间少于183天，则无需缴纳美国资本增值税。然而，如果当年在美国居留时间达183天或以上，则须按30%的固定税率缴纳资本增值税。鉴于马来西亚并无股票资本增值税，因此马来西亚投资者在符合非居民要求时，实际上可以豁免资本增值税。
将资金汇回马来西亚的过程相对简单。美国通常不限制投资收益的跨国转账，且仅是账户间的资金转移，无需缴纳额外税款。但若汇款数额较大，可能会触发反洗钱规定的申报要求，进而引起相关部门的注意。
遗产税
接下来是美国的遗产税，马来西亚投资者对此需特别留意。美国对非居民外国人所持有的美国资产在其去世后征收遗产税，包括不动产、有形财产以及美国公司股票等。
对于大多数马来西亚人来说，非居民外国人的遗产免税额仅为60,000美元，远低于美国公民及居民的免税额。这意味着，如果你在去世时持有的美国资产价值超过60,000美元（触霉头了），你的遗产将面临最高达40%的美国遗产税。
为减轻美国遗产税的潜在影响，有些投资者会考虑采取一些策略，例如将股票转移到信托账户中，或是使用国际保险架构，或申请年度赠与税豁免。关于赠与税豁免，从2024年起，你可以在世时每年向他人转移价值最高18,000美元的资产。在马来西亚，所收到的赠与无需缴税，因为该国没有遗产、赠与或赠与税。
另一种规避美国遗产税的方法是在购买ETF时考虑投资爱尔兰注册的ETF。这些ETF不仅能规避美国遗产税，同时也能提供对美国市场的投资机会。点击这里了解更多关于爱尔兰注册的ETF。
The Fifth Perspective
投资美国市场对马来西亚投资者来说潜力巨大，但也带来了额外的税务考量。本文提供了一些概览，但税务法规可能会随时更改，且个人情况各不相同。建议在马来西亚和美国咨询专业税务顾问，以获得更详细的建议。合理的税务规划和对这些影响的理解，可以帮助你做出更明智的投资决策，并提升税后回报。
